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书名:内控管理体系建设：拓荒者文章源自云智设计-https://www.cidrg.com/tao/10017.html
原价：56.00元文章源自云智设计-https://www.cidrg.com/tao/10017.html
作者:庄富怡 著文章源自云智设计-https://www.cidrg.com/tao/10017.html
出版社：石油工业出版社文章源自云智设计-https://www.cidrg.com/tao/10017.html
出版日期：2010-08-01文章源自云智设计-https://www.cidrg.com/tao/10017.html
ISBN：9787502179397文章源自云智设计-https://www.cidrg.com/tao/10017.html
字数：文章源自云智设计-https://www.cidrg.com/tao/10017.html
页码：232文章源自云智设计-https://www.cidrg.com/tao/10017.html
版次：1文章源自云智设计-https://www.cidrg.com/tao/10017.html
装帧：平装
开本：16开
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目录
篇 管理之神
n章 目标管理
n节 组织的灵魂——目标管理
n第二节 目标管理的概念、内涵及外延
n第三节 目标管理的形式、内容及功能
n第四节 目标管理的地位、作用及意义
n第五节 目标的运动规律
n
n第二篇 管理之门
n第二章 心的管理
n节 一切从“心”开始
n第二节 心的概念、内涵及外延
n第三节 心的形式、内容及功能
n第四节 心的地位、作用及意义
n第五节 心的运动规律
n
n第三章 信的管理
n节 一切从“信”开始
n第二节 信的概念、内涵及外延
n第三节 信的形式、内容及功能
n第四节 信的地位、作用及意义
n第五节 信的运动规律
n
n第四章 新的管理
n节 一切从“新”开始
n第二节 新的概念、内涵及外延
n第三节 新的形式、内容及功能
n第四节 新的地位、作用及意义
n第五节 新的运动规律
n
n第三篇 管理之堂
n第五章 内部控制的概念及发展史
n节 内部控制基本概念
n第二节 内部控制的发展史
n第三节 内部控制发展现状
n
n第六章 内部控制和多学科的关系
n节 经济学的内控思考
n第二节 管理学的内控思考
n第三节 数学等的内控思考
n第四节 ERP体系的内控思考
n第五节 ISO体系的内控思考
n第六节 审计学的内控思考
n第七节 会计学的内控思考
n
n第七章 企业风险管理框架
n节 企业风险框架的范围
n第二节 风险管理的权限职责(角色与责任)
n第三节 企业风险管理的定义
n第四节 内部环境
n第五节 目标制定
n第六节 事件识别
n第七节 风险评估
n第八节 风险反应
n第九节 控制活动
n第十节 信息与沟通
n第十一节 监督
n第十二节 企业风险管理的局限性
n附录一 企业内部控制基本规范
n附录二 企业内部控制应用指引
n附录三 企业内部控制评价指引
n附录四 企业内部控制审计指引
内容提要
组织机构越来越规模化、细分化，组织中的业务流、信息流、资金流、人才流越来越系统化、网络化，组织内外的自然人越来越个性化、幸福化。因此，组织的内控体系建设就更应该广泛化、深入化。站在美国和中国石油内控体系建设的肩膀上，您会觉得自己的内控体系建设之路会更加宽阔、更加长远！
文摘
第三阶段，内控制度建设阶段。随着满足人们需求的丰富，供给的生产力进一步发展，会计为了真实的反映和监督人财物、产供销的生产过程，正确核算和保护利润，从单纯的会计管理跨入了业务的管理领域，内部控制不负会计的期望，使会计信息真实性的管理进入了内部控制制度建设阶段。
第四阶段，内部控制结构阶段。当管理代理人的利益和利润所有者的利益差异越来越明显时，利润所有者发现标准成本、预算管理等管理会计也无法约束管理代理人的需求，要求会计进行新的管理措施和方法的出台，以反映和监督管理代理人的行为。内部控制为了会计信息真实性的需要，大胆地引入了改变和控制人的行为的控制环境，希冀通过思想控制、组织结构、权限指引等来影响代理人的行为，希冀通过会计制度、控制程序来约束代理人的行为，履行保护会计信息真实性的神圣使命。
第五阶段，内部控制整体框架阶段。21世纪的今天，会计信息真实化面临外部条件和内部条件双重压力。外部条件指：现今信息技术突飞猛进的发展，科学技术的日新月异，全球经济一体化的进程加快，致使人们需求多变化，技术构成复杂化，组织变革多样化，导致会计信息真实性复杂化。内部条件有：利润所有者与受托代理人之间、受托代理人与不同层次管理者之间、不同层次管理者和不同层次执行者之间、不同层次执行者和不同层次监督者之间，利益不一致的程度和频率不断加大，使得会计信息越来越难以真实化。此时的会计界迫切需要进入业务领域、进入环境领域、进入战略领域，才能应对风险和机遇的挑战，才能终实现会计信息真实化，反映和监督利润的实现。内部控制为了履行自己对会计真实性需要的天职，不仅实现了三个目标、五个要素的内部框架，还进一步实现了四个目标、八个要素的风险体系框架。有效地遏制了财务报告欺诈行为进一步扩大的趋势。
……
作者介绍
庄富怡，北京富友嘉华会计咨询有限公总经理，北京财富阳光税务师事务所有限公总经理，中喜会计师事务所有限责任公、中和谊资产评估有限责任公、中喜大华工程造价咨询有限公副总经理。现担任财政部企业内部控制委员会咨询专家。中国注册会计师、中国注册税务师、中国注册资产评估师。曾任上市公财务总监。2004年3月至今，一直在中国石油及所属单位进行内控体系建设，建设和测试的足迹遍布全国各地。2003年主编《阳光下的纳税筹划》（石油工业出版社），2009年参编《企业内部控制理论与实践》（中国财政经济出版社）。期间在《中国石油财会》发表过多篇内控体系建设相关的论文。中央电视台证券咨询频道公告质询栏目内控专家.注册会计师嘉宾。
